三亚新闻网12月27日消息（三亚传媒融媒体记者 张慧膑）个人养老金是政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的养老保险补充制度。记者从12月26日举办的三亚市人力资源和社会保障局召开《个人养老金实施办法》政策解读专题新闻发布会上获悉，今年以来三亚持续推进个人养老金工作，切实保障参加城镇职工基本养老保险或城乡居民基本养老保险劳动者的自愿参保需求。

按照政策规定，个人养老金目前每年缴费上限为1.2万元，超过限额不得缴存。参保人可自主决定是否全程参保、部分年度参保，以及年度内缴费金额、缴费方式（一次性缴纳或分次缴纳）。国家将根据经济社会发展水平、多层次养老保险体系建设情况，适时调整缴费上限。税收优惠是个人养老金的核心利好之一，参保人只需选择一家具备资质的商业银行，通过手机APP即可在线开立个人养老金资金账户。账户开立后，当年缴存的全部金额，可在次年度个人所得税汇算清缴时据实税前扣除办理，减免应纳税额。需特别注意的是，缴费额度按自然年度累计计算，次年重新清零核算。例如，2026年1月1日至12月31日的缴费，计入2026年度额度，无法享受2025年度税前扣除优惠。 

三亚市人力资源和社会保障局相关负责人介绍，参保个人养老金可享受三重利好：其一为税收优惠，具体政策如上所述；其二是在基本养老保险、企业年金和职业年金基础上，进一步增加养老资金积累，提升退休后的收入水平；其三是助力理性规划养老资金，参保人达到领取基本养老金年龄及国家规定的其他条件后，可自主选择领取方式，包括按月领取、分次领取或一次性领取。 

关于个人养老金账户开立流程，需开立两个唯一且对应账户：一是个人养老金账户，用于信息记录、查询和服务等，可通过国家社会保险公共服务平台、全国人社政务服务平台、电子社保卡、全国统一线上服务入口“掌上12333”及商业银行等渠道，在个人养老金信息管理服务平台办理；二是个人养老金资金账户，用于缴费、购买产品、归集收益和领取个人养老金等，需在符合规定的商业银行开立或指定。值得一提的是，通过商业银行渠道可一次性完成两个账户的开立，这两个账户属于个人养老金制度专属账户，与基本养老保险、企业年金及职业年金的个人账户不重合。 

据介绍，个人养老金可投资的金融产品实行名单式管理，涵盖储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金和国债等，具体产品由监管部门确定，并通过个人养老金信息管理服务平台、金融行业平台公布更新。参保人可根据自身偏好自主选择产品，其中通过个人养老金资金账户在开户银行线上购买商业养老保险产品，无需办理“录音录像”手续。需特别提醒的是，个人养老金实行市场化运营，存在投资风险，参保人需谨慎选择投资产品。